Quelle est la règle de six ans pour les plus-values ?
Les contribuables peuvent bénéficier d’une exonération totale de l’impôt sur les plus-values pour leur lieu de résidence principale (PPOR). Ils peuvent également demander cette exonération pourjusqu'à six ans s'ils ont quitté leur PPOR et l'ont ensuite loué.
Vous pourrez peut-être reporter vos gains en capital en achetant une autre maison. Tant que vous vendez votre premier immeuble de placement et que vous appliquez vos bénéfices à l'achat d'un nouvel immeuble de placement dans180 jours, vous pouvez reporter les impôts.
Ce réinvestissem*nt doit être fait rapidement : si vous attendez plus de 45 jours avant d'acheter un nouveau bien, vous ne bénéficierez pas de l'allégement fiscal. Pour cette raison, vous devrez être prêt à fermer la nouvelle propriété immédiatement après avoir vendu votre ancienne maison.
Vous avez une plus-valuesi vous vendez l'actif à un prix supérieur à votre base ajustée. Vous subissez une perte en capital si vous vendez l’actif à un prix inférieur à votre base ajustée. Les pertes résultant de la vente de biens à usage personnel, comme votre maison ou votre voiture, ne sont pas déductibles d'impôt.
Si vous utilisez votre ancien logement pour générer des revenus (par exemple, vous le louez ou le mettez en location), vous pouvez choisir de le considérer comme votre résidence principale jusqu'à 6 ans après avoir cessé d'y habiter. C'est ce qu'on appelle parfois la « règle des 6 ans ». Vous pouvez choisir quand arrêter la période couverte par votre choix.
Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans,les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû. Il peut s'agir de la vente de biens immobiliers ou d'autres investissem*nts dont la valeur a augmenté par rapport à leur prix d'achat initial, ce que l'on appelle la « base fiscale ».
Vous pouvez éviter l'impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre résidence principale en achetant une autre maison et en utilisant l'exclusion de vente de maison 121.. De plus, l'échange de type 1031 permet aux investisseurs de reporter les impôts lorsqu'ils réinvestissent le produit de la vente d'un immeuble de placement dans un autre immeuble de placement.
Réinvestir dans une nouvelle propriété
L'échange de type similaire (alias "1031") est un moyen populaire de contourner les impôts sur les plus-values sur les ventes d'immeubles de placement.. Avec cette transaction, vous vendez un immeuble de placement et en achetez un autre de valeur similaire.
Existe-t-il un moyen d’éviter l’impôt sur les plus-values sur la vente d’une maison ? Vous éviterez l'impôt sur les plus-values si votre bénéfice sur la vente est inférieur à 250 000 $ (pour les déclarants célibataires) ou à 500 000 $ (si vous êtes marié et déclarez conjointement), à condition qu'il ait été votre résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années. .
Les personnes qui possèdent un immeuble de placement peuvent reporter leurs plus-values en regroupant la vente d'un bien dans un autre.. Cet échange de même nature ne s’applique cependant pas aux résidences personnelles.
Que dois-je faire avec une grosse somme d’argent après la vente d’une maison ?
Selon votre situation financière, il peut être judicieux de rembourser vos dettes, d’investir pour la croissance ou de compléter votre retraite. Vous pourriez également envisager d’acheter des produits pour vous protéger et protéger vos proches, notamment des rentes, une assurance-vie ou une couverture de soins de longue durée.
Il existe quatre façons d’éviter l’impôt sur les plus-values sur un bien hérité. Tu peuxvendez-le immédiatement, habitez-le et faites-en votre résidence principale, louez-le à des locataires ou renoncez au bien hérité.
Conclusion.L'IRS n'autorise aucune exonération fiscale spécifique pour les personnes âgées, qu'il s'agisse de revenus ou de plus-values.
Lors de la vente d'un bien immobilier en résidence principale,les plus-values de la vente peuvent être déduites des impôts dus par le vendeur si le vendeur a vécu lui-même dans la propriété pendant au moins 2 des 5 années précédant la vente.. C’est en bref la règle des 2 ans sur 5.
Si vous recevez un document informatif de déclaration de revenus tel que le formulaire 1099-S, Produit des transactions immobilières,vous devez déclarer la vente de la maison même si le gain provenant de la vente est excluable. De plus, vous devez déclarer la vente de la maison si vous ne pouvez pas exclure la totalité de votre gain en capital de votre revenu.
Le taux d'imposition des plus-values est0%, 15% ou 20% sur la plupart des actifs détenus depuis plus d'un an. L'impôt sur les plus-values sur les actifs détenus pendant un an ou moins est imposé selon les tranches ordinaires d'imposition sur le revenu : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ou 37 %.
Les impôts sur les plus-values sont prélevés sur les revenus provenant de la vente d'actifs comme des actions ou des biens immobiliers. En fonction de la durée de détention et du niveau de revenus du contribuable, l'impôt est calculéen utilisant la différence entre le prix de vente du bien et son prix d'acquisition, et il est soumis à des tarifs différents.
La règle des deux ans sur cinq stipule qu'un propriétaire doit être propriétaire de la propriété vendue depuis au moins deux ans (24 mois) au cours des cinq années précédant la vente.
Vous pouvez vendre votre résidence principale et être exonéré de l'impôt sur les plus-values sur les premiers 250 000 $ si vous êtes célibataire et 500 000 $ si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement.
À partir de 2022, pour un déclarant célibataire âgé de 65 ans ou plus, si son revenu total est inférieur à 40 000 $ (ou 80 000 $ pour les couples), il ne doit aucun impôt sur les gains en capital à long terme. Dans le segment supérieur, si le revenu d'une personne âgée dépasse 441 450 $ (ou 496 600 $ pour les couples), elle se situerait dans la catégorieTranche d'imposition des plus-values à long terme de 20 %.
Les plus-values comptent-elles comme un revenu ?
Les gains en capital sont généralement inclus dans le revenu imposable, mais dans la plupart des cas, ils sont imposés à un taux inférieur. Une plus-value est réalisée lorsqu'une immobilisation est vendue ou échangée à un prix supérieur à son prix de base. La base est le prix d'achat d'un actif, plus les commissions et le coût des améliorations moins la dépréciation.
Si vous vendez votre résidence principale, vous avez droit à une exonération des plus-values jusqu'à 250 000 $ pour un particulier ou 500 000 $ pour un couple déposant conjointement. Dans le passé, cette exonération était réservée aux personnes qui achetaient une autre maison ou atteignaient un certain âge, mais ce n'est plus le cas.
Limites de revenus : la vente de votre maison n’a pas d’impact direct sur votre éligibilité aux prestations de sécurité sociale. Cependant, si vous tirez des revenus de la vente, cela pourrait potentiellement avoir une incidence sur l'imposition de vos prestations ou sur votre admissibilité à certains programmes d'aide.
La réponse courte est que le bénéfice (après avoir payé une hypothèque et les frais liés à la vente) vous appartient lorsque vous vendez un bien immobilier. Vous n’êtes pas obligé d’utiliser le produit pour acheter une autre propriété. Cependant,sauf si vous bénéficiez d'une exonération, vous devez payer l'impôt sur les plus-values.
Les dépenses en résidence secondaire sont-elles déductibles fiscalement ? Oui, mais cela dépend de la façon dont vous utilisez la maison.Si la maison est considérée comme une résidence personnelle, vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires sur les prêts jusqu'à 750 000 $, ainsi que jusqu'à 10 000 $ en taxes nationales et locales (SALT)..
