Quelle est la règle des 6 ans pour les plus-values ?
Si vous utilisez votre ancien logement pour générer des revenus (par exemple, vous le louez ou le mettez en location), vous pouvez choisir de le considérer comme votre résidence principale jusqu'à 6 ans après avoir cessé d'y habiter. C'est ce qu'on appelle parfois la « règle des 6 ans ». Vous pouvez choisir quand arrêter la période couverte par votre choix.
Si vous utilisez votre ancien logement pour générer des revenus (par exemple, vous le louez ou le mettez en location), vous pouvez choisir de le considérer comme votre résidence principale jusqu'à 6 ans après avoir cessé d'y habiter. C'est ce qu'on appelle parfois la « règle des 6 ans ». Vous pouvez choisir quand arrêter la période couverte par votre choix.
Le vendeur doit avoir été propriétaire de la maison et l'avoir utilisée comme résidence principale pendantdeux des cinq dernières années(jusqu'à la date de clôture). Il n'est pas nécessaire que les deux années soient consécutives pour être admissible. Le vendeur ne doit pas avoir vendu de logement au cours des deux dernières années et avoir demandé l'exonération fiscale des plus-values.
Existe-t-il un moyen d’éviter l’impôt sur les plus-values sur la vente d’une maison ? Vous éviterez l'impôt sur les plus-values si votre bénéfice sur la vente est inférieur à 250 000 $ (pour les déclarants célibataires) ou à 500 000 $ (si vous êtes marié et déclarez conjointement), à condition qu'il ait été votre résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années. .
Depuis l'allégement fiscal pourplus de 55 ansla vente de propriétés a été abandonnée en 1997, il n'existe aucune exonération d'impôt sur les plus-values pour les personnes âgées. Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans, les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
À condition que chaque période intérimaire pendant laquelle vous êtes absent ne dépasse pas les six ans, vous pouvez alors éviter de payer l'impôt sur les plus-values. Actuellement,il n'y a pas de contrainte fixe sur le nombre de fois où vous pouvez bénéficier de cette exonération.
En vertu de la règle d'absence de six ans, les deux propriétés pourraient techniquement être considérées comme votre résidence principale pendant les six premières années suivant votre départ de la première propriété. Cela vous laisse face au dilemme de déterminer quelle propriété est considérée comme votre résidence principale aux fins de la CGT lorsque vous vendez l'une ou l'autre propriété.
À partir de 2022, pour un déclarant célibataire âgé de 65 ans ou plus, si son revenu total est inférieur à 40 000 $ (ou 80 000 $ pour les couples), il ne doit aucun impôt sur les gains en capital à long terme. Dans le segment supérieur, si le revenu d'une personne âgée dépasse 441 450 $ (ou 496 600 $ pour les couples), elle se situerait dans la tranche d'imposition des gains en capital à long terme de 20 %.
Combien de temps dois-je acheter une autre maison pour éviter les gains en capital ?Vous pourrez peut-être reporter vos gains en capital en achetant une autre maison. Tant que vous vendez votre premier immeuble de placement et que vous appliquez vos bénéfices à l’achat d’un nouvel immeuble de placement dans les 180 jours, vous pouvez reporter les impôts.
Vous pouvez éviter l'impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre résidence principale en achetant une autre maison et en utilisant l'exclusion 121 pour la vente de maison. De plus, l'échange de type 1031 permet aux investisseurs de reporter les impôts lorsqu'ils réinvestissent le produit de la vente d'un immeuble de placement dans un autre immeuble de placement.
Que dois-je faire avec une grosse somme d’argent après la vente d’une maison ?
Selon votre situation financière, il peut être judicieux de rembourser vos dettes, d’investir pour la croissance ou de compléter votre retraite. Vous pourriez également envisager d’acheter des produits pour vous protéger et protéger vos proches, notamment des rentes, une assurance-vie ou une couverture de soins de longue durée.
Afin de profiter de cette niche fiscale, vous devrez réinvestir le produit de la vente de votre maison dans l'achat d'une autre propriété « admissible ». Ce réinvestissem*nt doit être fait rapidement : si vous attendez plus de 45 jours avant d'acheter un nouveau bien, vous ne bénéficierez pas de l'allégement fiscal.
Quelques options pour éviter légalement de payer l'impôt sur les plus-values sur les immeubles de placement comprennent l'achat de votre propriété avec un compte de retraite, la conversion de la propriété d'un immeuble de placement en résidence principale, l'utilisation de la récolte d'impôts et l'utilisation de la section 1031 du code IRS pour différer les impôts.
Conclusion.L'IRS n'autorise aucune exonération fiscale spécifique pour les personnes âgées, qu'il s'agisse de revenus ou de plus-values.
L'âge d'un investisseur n'affecte pas en soi les impôts sur les plus-values que l'IRS s'attend à ce qu'il paie lors de la vente d'un actif. Cependant, vous pouvez réduire votre obligation fiscale sur les plus-values par d’autres moyens. La durée pendant laquelle vous détenez un placement peut avoir un impact significatif sur les gains en capital que vous devez.
Cet impôt s'applique aux bénéfices, ou plus-values, réalisés lors de la vente d'actifs tels que des actions, des obligations, des biens immobiliers et des métaux précieux. Il est généralement payé lors de la déclaration de vos impôts pour l'année fiscale donnée,pas immédiatement après la vente d'un actif.
En vertu de l'article 54 de la Loi de l'impôt sur le revenu,un particulier ou un HUF vendant une propriété résidentielle peut bénéficier d'exonérations fiscales sur les plus-values si les plus-values sont investies dans l'achat ou la construction d'une propriété résidentielle..
Lors de la vente d'un bien immobilier en résidence principale,les plus-values de la vente peuvent être déduites des impôts dus par le vendeur si le vendeur a vécu lui-même dans la propriété pendant au moins 2 des 5 années précédant la vente.. C’est en bref la règle des 2 ans sur 5.
Aux fins fiscales, une résidence principale estle logement qu'une personne habite la plupart du temps. Peu importe qu’il s’agisse d’une maison, d’un appartement, d’une caravane ou d’un bateau, du moment qu’il s’agit de l’endroit où vit la plupart du temps un individu, un couple ou une famille. On l’appelle également résidence principale ou résidence principale.
Une plus-value fait référence àl'augmentation de la valeur d'une immobilisation lors de sa vente. En termes simples, un gain en capital se produit lorsque vous vendez un actif à un prix supérieur à celui que vous avez initialement payé. Presque tous les types d’actifs que vous possédez sont des immobilisations.
Quel est un exemple de défiscalisation ?
Certains types de revenus, commeune partie du revenu de retraite et certaines bourses universitaires, sont exonérés d'impôt, ce qui signifie qu'ils ne sont pas inclus dans le revenu imposable du déclarant.
Il existe des cas particuliers dans lesquels vous pouvez être exonéré de la retenue d'impôt fédéral sur votre salaire. La première raison est simple –vous ne devriez pas avoir à payer d'impôt fédéral sur le revenu si vous n'avez pas gagné suffisamment d'argent (13 850 $ pour les célibataires et 27 700 $ pour les conjoints mariés) pour répondre aux exigences de déclaration.
- Investissez dans une distribution caritative qualifiée (QCD) : Un QCD est effectué directement depuis un IRA vers un organisme de bienfaisance qualifié. ...
- Utilisez le report de perte en capital : Si vous avez enregistré des pertes de vente au cours de l'année en cours, vous pouvez les utiliser pour compenser les gains en capital et réduire le fardeau fiscal.
Si vous héritez de biens ou d'actifs, par opposition à de l'argent,vous ne devez généralement pas d'impôts tant que vous n'avez pas vendu ces actifs. Ces impôts sur les plus-values sont ensuite calculés sur la base de ce que l'on appelle une base de coût majorée. Cela signifie que vous payez des impôts uniquement sur l’appréciation qui se produit après l’héritage de la propriété.
Vous déclarez la partie imposable de vos prestations de sécurité sociale à la ligne 6b du formulaire 1040 ou du formulaire 1040-SR. Vos prestations peuvent être imposables si le total de (1) la moitié de vos prestations, plus (2) tous vos autres revenus, y compris les intérêts exonérés d'impôt, est supérieur au montant de base de votre statut de déclaration.
