Quelles sont les tranches de plus-values pour 2023 ?
La Californie compte neuf tranches d’imposition –1%, 2%, 4%, 6%, 8%, 9,3%, 10,3%, 11,3% et 12,3%. Un déclarant célibataire peut s'attendre à payer 12,3 % sur les gains en capital supérieurs à 599 013 $, tandis qu'un couple marié déposant conjointement peut s'attendre à payer 12,3 % sur les gains en capital supérieurs à 1 198 025 $.
Par exemple, en 2023, les particuliers déclarants ne paieront aucun impôt sur les plus-values si leur revenu imposable total est de 44 625 $ ou moins. Cependant, ils paieront15 pour cent sur les gains en capital si leur revenu est de 44 626 $ à 492 300 $. Au-dessus de ce niveau de revenu, le taux grimpe à 20 pour cent.
Le taux d'imposition des plus-values est de 0 %, 15 % ou 20 % sur la plupart des actifs détenus depuis plus d'un an. L'impôt sur les plus-values sur les actifs détenus pendant un an ou moins est imposé selon les tranches ordinaires de l'impôt sur le revenu :10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ou 37 %.
- Déterminez votre base. ...
- Déterminez votre montant réalisé. ...
- Soustrayez votre base (ce que vous avez payé) du montant réalisé (le prix auquel vous l'avez vendu) pour déterminer la différence. ...
- Consultez les descriptions dans la section ci-dessous pour savoir quel taux d'imposition peut s'appliquer à vos gains en capital.
| Taux d'imposition | Déclarants uniques | Marié déposant conjointement |
|---|---|---|
| dix% | 0 $ à 11 000 $ | 0 $ à 22 000 $ |
| 12% | 11 001 $ à 44 725 $ | 22 001 $ à 89 450 $ |
| 22% | 44 726 $ à 95 375 $ | 89 451 $ à 190 750 $ |
| 24% | 95 376 $ à 182 100 $ | 190 751 $ à 364 200 $ |
Pour 2024, vous pourriez avoir droit au taux de 0 % sur les gains en capital à long terme avec un revenu imposable de 47 025 $ ou moins pour les déclarants célibataires et de 94 050 $ ou moins pour les couples mariés déclarant conjointement.
Les gains en capital à long terme ne peuvent pas vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée, mais les gains en capital à court terme peuvent le faire.. Comprendre le fonctionnement des gains en capital pourrait vous aider à éviter des conséquences fiscales imprévues. Si vous constatez une croissance significative de vos investissem*nts, vous voudrez peut-être consulter un conseiller financier.
L'IRS n'impose pas ces gains de la même manière que vos autres revenus imposables. Au lieu de cela, il examine votre revenu imposable pour l'année et votre statut de déclaration pour déterminer si votre taux d'imposition est de 0 %, 15 % ou 20 %. Consultez les tableaux ci-dessous pour connaître les taux d’imposition des plus-values à long terme pour 2023.
Les taux d’imposition des plus-values à long terme sont souvent inférieurs aux taux d’imposition ordinaires sur le revenu.Les plus-values sont imposées aux taux de zéro, 15 et 20 pour cent, en fonction du revenu imposable total de l'investisseur.. Cela se compare au taux d’imposition ordinaire le plus élevé de 37 % pour 2024. Les taux d’imposition des plus-values sont très avantageux.
Les gains en capital sont généralement inclus dans le revenu imposable, mais dans la plupart des cas, ils sont imposés à un taux inférieur. Une plus-value est réalisée lorsqu'une immobilisation est vendue ou échangée à un prix supérieur à son prix de base. La base est le prix d'achat d'un actif, plus les commissions et le coût des améliorations moins la dépréciation.
Faut-il payer des plus-values après 70 ans ?
Que vous ayez 65 ou 95 ans,les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû. Il peut s'agir de la vente de biens immobiliers ou d'autres investissem*nts dont la valeur a augmenté par rapport à leur prix d'achat initial, ce que l'on appelle la « base fiscale ».
Cela signifie quevous pourriez vendre la propriété dans un délai de six ans et être exonéré de l'impôt sur les plus-values comme vous le feriez si vous vendiez la maison considérée comme votre résidence principale. La règle d'absence de six ans existe car il existe de nombreuses raisons pour lesquelles vous ne vivez pas dans votre propriété pendant un certain temps.
Dans cet exemple, vous constatez un gain en capital de 100 000 $ sur la vente de votre maison. Si vos revenus et votre classe d'actifs vous placent dans la20%tranche d’imposition des plus-values, vous payez 20 % de votre bénéfice. Cela représente 20 % de 100 000 $, ou 20 000 $. Vous n'avez pas besoin de payer 20 % de la totalité de la vente de 350 000 $, car vous avez dû dépenser 250 000 $ pour acheter l'actif.
En 2024, le taux d'imposition le plus élevé de 37 % s'applique à ceux qui gagnent plus de 609 350 $ pour les particuliers déclarants uniques, contre 578 125 $ l'année dernière. Pendant ce temps, le seuil le plus bas de 10 % s’applique à ceux qui gagnent 11 600 $ ou moins, contre 11 000 $ en 2023. Cela signifie que le montant que vous payez en impôts pourrait être supérieur ou inférieur cette année à celui de 2023.
Vous devez payer des impôts jusqu'à 85 % de vos prestations de sécurité sociale si vous déposez un : Déclaration de revenus fédérale en tant que « particulier » et votre « revenu combiné » dépasse 25 000 $. Déclaration conjointe, et vous et votre conjoint avez un « revenu combiné » de plus de 32 000 $.
Les gains en capital à long terme sontprovenant d'actifs détenus pendant plus d'un an avant d'être vendus. Les plus-values à long terme sont imposées à 0 %, 15 % ou 20 %, selon des seuils de revenus progressifs. Le taux d'imposition pour la plupart des contribuables qui déclarent des gains en capital à long terme est de 15 % ou moins.
Il est possible légalement de différer ou d'éviter de payer l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'une maison.. Vous pouvez éviter l'impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre résidence principale en achetant une autre maison et en utilisant l'exclusion 121 pour la vente de maison.
Le revenu brut ajusté, également appelé (AGI), est défini comme le revenu total moins les déductions, ou « ajustements » du revenu auquel vous avez droit.Le revenu brut comprend les salaires, les dividendes, les gains en capital, les revenus d'entreprise et de retraite ainsi que toutes les autres formes de revenus.
Il est important de noter que même si les gains en capital peuvent augmenter le revenu brut ajusté (AGI),ils ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale. Cependant, un AGI plus élevé provenant des gains en capital peut potentiellement conduire à l’imposition d’une part plus élevée des prestations de sécurité sociale.
Par exemple, si vous avez acheté un actif (par exemple une action) pour 100 $ il y a dix ans, qu'il vaut 300 $ maintenant et que vous le vendez, votre gain en capital imposable serait de 200 $ pour l'année en cours et de zéro pour les années précédentes.
Comment payer un impôt nul sur les plus-values ?
- 44 625 $ pour les célibataires et les mariés qui déposent séparément ;
- 89 250 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement et le conjoint survivant admissible ; et.
- 59 750 $ pour le chef de famille.
Vous pouvez vendre votre résidence principale et éviter de payer des impôts sur les plus-values sur les premiers 250 000 $ de vos bénéfices si votre statut fiscal est célibataire, et jusqu'à 500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.L'exonération n'est disponible qu'une fois tous les deux ans. Mais cela peut, dans les faits, rendre inutile l’impôt sur les plus-values.
Une exonération pouvant aller jusqu'à Rs. 1 lakh est disponible chaque exercice pour la taxe LTCG sur la vente d'actions ou de parts de fonds communs de placement. Les investisseurs peuvent planifier la sortie de leurs investissem*nts en étalant le rachat sur deux exercices pour bénéficier du plafond d'exonération fiscale pour les deux années.
- Acheter une nouvelle maison.
- Acheter une maison de vacances ou un bien locatif.
- Augmentation des économies.
- Rembourser la dette.
- Dynamiser les comptes d’investissem*nt.
Vous ne payez pas automatiquement d’impôts sur les biens dont vous héritez.Si vous vendez, vous ne devez payer des impôts sur les plus-values que sur les gains réalisés depuis que vous en avez hérité.. Vous voudrez peut-être parler à un conseiller professionnel pour vous assurer que vous planifiez correctement vos finances en tenant compte de l’impôt sur les plus-values.
